Tout savoir sur l’imposition pour l’assurance vie

L’assurance-vie peut vous aider à constituer un patrimoine et à bénéficier d’une fiscalité avantageuse. Cependant, la fiscalité de l’assurance-vie peut parfois sembler compliquée. Cela s’explique comme suit.

Quels sont les taux d’imposition de l’assurance-vie ?

Les polices d’assurance-vie sont soumises à l’impôt sur le revenu lorsque le titulaire de la police verse ou rachète tout ou partie de la police. Cela signifie que la police n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu, sauf si elle est annulée pendant la période d’assurance-vie.

 

Taux d’imposition applicable ou impôt forfaitaire ?

La loi de finances 2018 a modifié l’imposition pour l’assurance-vie en introduisant une taxe forfaitaire. Par conséquent, les revenus des contrats d’assurance-vie peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu ou à un prélèvement forfaitaire unique (PFU : Prélèvement Forfaitaire Unique), au choix du souscripteur. Dans le cadre de l’option pour l’impôt sur le revenu, les contrats d’assurance-vie dont l’échéance est supérieure à huit ans sont imposés progressivement lorsque le seuil d’exonération de 4 600 € par an pour les couples non mariés ou de 9 200 € pour les couples mariés payant un impôt commun est dépassé. Pour l’option PFI, en revanche, le taux d’imposition dépend de la durée du contrat et de la date de paiement.

Comment puis-je remplir une déclaration de revenus pour ma police d’assurance ?

Vous n’avez pas besoin de remplir une déclaration d’impôt au début du contrat. En France, les bénéfices des contrats d’assurance-vie ne sont pas imposables et ne doivent pas être déclarés aux autorités fiscales. Seules les plus-values sont imposées si le contrat d’assurance-vie est totalement ou partiellement encaissé.

Si le titulaire du compte réalise un bénéfice, la compagnie d’assurance est responsable de la déduction annuelle automatique des cotisations de sécurité sociale dans le cadre de la police. L’assuré recevra un certificat fiscal par courrier à son domicile. Il énumère les intérêts de l’assurance-vie et les plus-values de rachat, qui doivent être déclarés à l’administration fiscale. Assurez-vous que les informations sont correctes et conservez le document, car il peut être utilisé comme preuve lors d’un contrôle fiscal.

Les choix fiscaux, les taux d’imposition et les déductions standard sont effectués au moment de la déclaration, et non au moment de la déclaration d’impôt. Les demandes d’indemnisation doivent être présentées par écrit sur les formulaires fournis par la compagnie d’assurance.

Comment la prime d’une police à rachat partiel est-elle calculée ?

En cas de rachat partiel d’une police, l’assureur calcule le pourcentage de la valeur imposable. Ce calcul est basé sur la part proportionnelle de la somme totale assurée au moment du rachat partiel.

Comment annoncer une reddition complète ?

Le rachat total d’une police d’assurance-vie est imposé de la même manière qu’un rachat partiel. La compagnie d’assurance effectue ses propres calculs et prélève une taxe au moment du rachat. Plus tard, lorsque vous recevrez votre déclaration fiscale annuelle, la compagnie d’assurance et les autorités fiscales ajouteront automatiquement la valeur de rachat à votre déclaration fiscale. L’administration fiscale calcule également un abattement sur les plus-values de 4 600 € pour les contrats d’une durée supérieure à huit ans (pour les particuliers).

Rachat ou annulation des polices d’assurance-vie

L’annulation totale ou partielle d’une police d’assurance-vie entraîne un revenu imposable. Vous pouvez choisir la manière dont les revenus seront imposés lors de votre déclaration d’impôt. Ce choix, selon la loi sur l’impôt sur le revenu, est clair, complet et irrévocable. Elle s’applique à tous les revenus du contribuable. Toutefois, le traitement dépend du moment où le paiement est effectué : l’imposition au titre de la loi sur les CPT est traitée différemment selon le moment où le contrat débute et celui où le paiement est effectué.